英国:大银行应将简化法律架构
英国最重要的金融监管机构——英国金融服务管理局(FSA)的主席特纳勋爵(Lord Turner)表示,由于全球各监管机构正在推动银行预先制定倒闭计划,全球规模最大的一些银行将被迫简化其法律架构,其缴税额也可能因此增加。
特纳勋爵在接受英国《金融时报》采访时表示,他支持监管机构迫使具有系统重要性的大型银行拟定“生前遗嘱”,即倒闭情况下的分拆计划。他表示,这项举措的一个好处是,它将破解银行法律架构的复杂性。
他表示:“生前遗嘱将是一种施压手段,旨在清晰化和简化法律架构。”
“银行为最大程度进行监管和税收套利,越来越多地采用了复杂的法律架构,对此,世界各国的监管当局过去倾向于保持容忍。而今,我们可能不得不对法律架构的清晰化做出要求。”他承认,相关改革将引发争议。
税务专家警告称,要求大型银行采用不易节税的法律架构,可能会使它们增加数亿美元的成本。20国集团(G20)领导人将在本月的匹兹堡会议上,讨论全球监管架构的改革方案。
对一年前雷曼兄弟(Lehman Brothers)倒闭刻骨难忘的美国及欧盟(EU)监管机构,一直在要求建立一种机制,以使全球性金融机构能够有序地被分拆。
美国方面最关注的,似乎是建立一种使不同类别债权人的权利得以清晰化的机制,而欧洲各国则希望确保跨国债权问题得到公平解决。
“为了创建这样一种监管环境——即在下一个雷曼出现之时,我们可以想出该如何去分拆它——我们很可能最终会要求银行简化其法律架构,”特纳勋爵表示。“银行必须变得更便于我们理解。”
特纳勋爵在金融稳定委员会(Financial Stability Board)拥有席位,该委员会又负责为加入巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee on Banking Supervision)的各国监管机构制定监管框架。特纳勋爵辩称,监管当局对银行业危机的反应速度并不慢。他还驳斥了英国首相戈登?布朗(Gordon Brown)本周发表的批评。布朗在接受英国《金融时报》时表示,巴塞尔的行动迟缓令他恼火。
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